10 Jan 2017

Reforma tributaria en Colombia 2017

Reforma tributaria en Colombia 2017

El año nuevo para los empresarios colombianos comenzó con un tema específico en mente: “la reforma tributaria modelo 2017” que entró en vigencia desde el pasado 1 de enero. Con esto sí aplica al pie de la letra el adagio popular… “año nuevo, vida nueva” porque a partir de esta reforma se vienen muchos cambios para cualquier persona que tenga un negocio en Colombia y también para todos los consumidores.

Qué es la reforma tributaria en Colombia

La reforma tributaria en Colombia es un proyecto que se viene trabajando desde hace varios años, más específicamente desde octubre de 2012 cuando el presidente Juan Manuel Santos en conjunto con el ministro de Hacienda (Mauricio Cárdenas), presentaron el proyecto ante la cámara de representantes, cuyo objetivo principal es formalizar a los pequeños y medianos empresarios para que tengan negocios más organizados y dentro de la legalidad, algo que permite al Estado recaudar impuestos que se estaban dejando de percibir.

Así que la reforma tributaria en Colombia no se propuso única y exclusivamente para “organizar” a las Pymes y disminuir la brecha social que existe actualmente en el país, sino porque hay mucho dinero de por medio en materia de impuestos, pese a que el gobierno afirma que esta es una reforma neutra desde el punto de vista fiscal, es decir, estará en equilibrio debido a que no pretende ganar ni perder en materia de recaudo.

Más allá de la invitación para que las Pymes en Colombia se formalicen, lo que motivó la propuesta de una nueva reforma tributaria, fue la caída de los precios internacionales del petróleo en agosto 2014, ya que el Estado colombiano dejó de recibir $24 billones de ingresos a causa de esta inesperada situación. A partir de ese momento, el ministro de Hacienda, Mauricio Cárdenas, inició una campaña de “sensibilización” donde explicaba cada una de las situaciones negativas que podía enfrentar el país si no actuaba pronto para contrarrestar este impacto negativo.

Reforma tributaria en Colombia 2017: Incremento del IVA del 16% al 19%

Este es uno de los puntos de la reforma tributaria en Colombia que más polémica ha generado, debido a que esto implica un aumento considerable en la mayoría de productos y servicios en diferentes categorías. Incluso, productos que antes de la reforma estaban exentos de IVA, ahora sí los tienen, algo que claramente afecta el bolsillo de todos los colombianos, debido a que este impuesto recae directamente en el consumidor.

Como se dice en el ambiente popular “la suerte ya está echada” debido a que el presidente Juan Manuel Santos ya dio el primer paso (se firmó a finales del pasado mes de diciembre de 2016) para que la iniciativa se convierta en ley de la república. Como se mencionó anteriormente, la reforma tributaria en Colombia comenzó a regir desde el 1 de enero del año en curso, sin embargo, la nueva tarifa del 19% en el IVA aplica a partir del 1 de febrero de 2017, con el objetivo de que los establecimientos comerciales tengan un mes para ajustar sus sistemas y actualizar sus precios.

El incremento del IVA del 16% al 19% incluye otra novedad y es la penalización con cárcel para los evasores de impuestos. Esto significa que cualquier empresa que haga uso de maniobras para reducir el monto de los impuestos que tienen a cargo, se exponen a afrontar penas que oscilan entre los 4 y 9 años de prisión, además de las sanciones económicas que dicho delito acarrea.

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El impacto de la reforma tributaria en el bolsillo de los Colombianos

Actualmente, un buen número de productos básicos de la canasta familiar (al rededor de 147) están excluidos de IVA, otros pocos pagan una tarifa especial de tan sólo 5%, y otros (unos 24), están exentos, aún así, la mayoría de los hogares en Colombia comenzarán a sentir el impacto de la nueva reforma tributaria, y las razones son obvias, porque existe un listado de productos esenciales que a partir del 1 de febrero de 2017 tendrán un IVA del 19%. Algunos de estos productos están en las siguientes categorías: aseo personal, limpieza del hogar, aceites, abarrotes, salsas y condimentos, prendas de vestir, calzado, gasolina, entre otros.

En resumidas cuentas, sólo por efectos de IVA (al pasar del 16% al 19%), sin tener presente el impuesto al consumo, el costo de la canasta familiar tendrá un incremento de 0, 58%. Con estos cambios, la inflación proyectada para este año sería del 5.1%.

Reforma tributaria en Colombia 2017: listado de productos exentos de IVA

Debido a que el aumento del salario mínimo en Colombia sólo fue del 7% ($737.717), vale la pena mencionar cuáles son aquellos productos por los que no debes pagar IVA según la nueva reforma tributaria, de tal forma que puedas ahorrar un poco y, al mismo tiempo, evites ser víctima de aquellos que se “avivan” y cobran de más aprovechando la confusión general que generan este tipo de reformas, especialmente mientras las personas se adaptan al cambio.

Productos cárnicos

  • Carne fresca o refrigerada
  • Ganado bovino, exceptos los de lidia
  • Pescado, excepto los filetes
  • Camarones, langostinos y demás decápodos
  • Pollo
  • Oveja
  • Cabra
  • Cerdo
Fruver, granos y cereales
  • Papas
  • Tomate
  • Cebolla
  • Banano
  • Uva
  • Manzana
  • Melones
  • Café sin tostar
  • Caña de azúcar
  • Arroz excepto el de uso industrial
Lácteos
  • Queso, requesón, y lactosuero
  • Huevos de gallina y otras aves
  • Leche para bebés
  • Preparaciones infantiles a base de leche
Libros y útiles escolares
  • Cuadernos
  • Diarios y publicaciones periódicas
  • Libros
  • Educación
Otros
  • Medicamentos
  • Transporte público
  • Aguas minerales
  • Fertilizantes
  • Maquinaría agrícola
  • Caucho natural
  • Abonos
  • Semillas para la siembra
  • Sistemas de riego
  • Internet fijo para estratos 1 y 2
  • Computadores de menos de 1 millón y medio de pesos
  • Tabletas y teléfonos de menos de 650 mil pesos
  • Planes de datos inferiores a $45.000 pesos.
  • Edificaciones de menos de $800 millones deducibles de renta

Pymes: cómo les afecta la reforma tributaria en Colombia

De acuerdo a información suministrada por el DANE, las Pymes en Colombia generan alrededor  del 67% del empleo y aportan 28% del Producto Interno Bruto (PIB), por lo que desempeñan un papel determinante en la economía del país. Por tal motivo, vale la pena tener en cuenta el impacto que tiene la reforma tributaria para este tipo de negocios.

Uno de los grandes retos que pretende la reforma tributaria en Colombia es el de formalizar a los micro, pequeños y medianos empresarios con el objetivo de que sean sostenibles a largo plazo y aporten al desarrollo económico del país. Sin embargo, esta no es una tarea fácil ya que las Pymes actualmente están sorteando diferentes situaciones debido a la pérdida de demanda por el incremento de impuestos y los precios en las importaciones de materias primas por el efecto del dólar.

Más allá de esta situación, las Pymes deberán acoplarse a los nuevos requisitos planteados por la DIAN, los cuales están relacionados con nuevos controles y auditorías para garantizar el recaudo. En este punto, muchas empresas pueden presentar problemas en el área administrativa y de gestión, algo que puede acarrear sanciones por parte del ente regulador. Este escenario sería muy negativo porque podría afectar notablemente la estabilidad de las empresas.

Cómo organizarse para minimizar los errores en tu empresa

La reforma tributaria en Colombia ya es una realidad que no puede evitarse, y lo único que le queda a las empresas es adaptarse al cambio a través del conocimiento y apoyándose en herramientas tecnológicas que les ayuden a optimizar procesos en las diferentes áreas clave. De lo contrario, las sanciones no se harán esperar.

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Director de marketing digital en O.S. Group S.A.S. Especializado en marketing de contenidos, Certificado en Google AdWords, fanático de WordPress, YouTube y los dispositivos móviles. Disfruto lo que hago y me encanta ayudar a las personas para que aprovechen al máximo la tecnología y aumenten la productividad en sus actividades laborales y de negocios.
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